Overdrachtsbelasting in 2025: regels, tarieven en vrijstellingen op een rij
Bij het kopen van een woning of bedrijfspand krijg je te maken met overdrachtsbelasting. Maar hoe zit het precies in 2025? Welk tarief geldt voor jouw situatie, wanneer kom je in aanmerking voor vrijstelling en is deze belasting aftrekbaar? De Woonnotaris Vlijmen zet de belangrijkste regels en uitzonderingen voor je op een rij.
Wat is overdrachtsbelasting?
Overdrachtsbelasting is een belasting die je betaalt bij de aankoop van bestaande onroerende zaken, zoals woningen, bedrijfspanden of grond. Nieuwbouwwoningen vallen hier meestal buiten, omdat daar btw van toepassing is.
Tarieven in 2025
Vanaf 1 januari 2025 gelden de volgende tarieven:
Type onroerend goed / Tarief overdrachtsbelasting:
- Eigen woning (hoofdverblijf) / 2%
- Bedrijfspand / beleggingspand / 10,4%
- Startersvrijstelling / 0% (onder voorwaarden)
Let op: het 10,4%-tarief geldt ook voor tweede woningen, vakantiewoningen en woningen die je koopt voor verhuur.
Wanneer krijg je vrijstelling?
De bekendste vrijstelling is de startersvrijstelling. In 2025 geldt deze voor kopers die:
- Tussen de 18 en 35 jaar zijn
- Een woning kopen voor eigen bewoning
- Nog niet eerder gebruik hebben gemaakt van de vrijstelling
- Een woning kopen met een waarde tot maximaal €525.0002
Daarnaast zijn er andere vrijstellingen, bijvoorbeeld bij:
- Inbreng van vastgoed in een onderneming
- Fusies of herstructureringen zonder eigendomswijziging
- Schenkingen of erfenissen (onder voorwaarden)
Is overdrachtsbelasting aftrekbaar?
Voor particulieren is overdrachtsbelasting niet aftrekbaar. Voor ondernemers kan de belasting onder bepaalde voorwaarden wel fiscaal verwerkt worden, bijvoorbeeld als onderdeel van de investeringskosten of bij vastgoed dat zakelijk wordt gebruikt. Laat je hierover goed adviseren door een fiscalist of notaris.
Hoe regel je het?
De aangifte en betaling van overdrachtsbelasting verloopt meestal via de notaris. Bij De Woonnotaris Vlijmen zorgen we ervoor dat dit proces soepel en correct verloopt. Heb je vragen over jouw situatie, het tarief of mogelijke vrijstellingen? Wij denken graag met je mee.
Meer weten over jouw overdrachtsbelasting in 2025? Neem contact op met De Woonnotaris Vlijmen voor persoonlijk advies of een vrijblijvende afspraak